第一行，期初余额：此栏目应填写上个会计周期结束时的待抵扣税额。这包括了那些在上一期间内已经产生但尚未完全抵扣的应纳税额。
第二行，本期发生额：本栏目需记录在本会计周期内，根据相关税法规定，允许用来抵扣增值税应纳税额的具体金额。
第三行，本期应抵减税额：这一部分需要按照表格中给出的公式来计算填写。它代表了在本期内应该用于抵扣增值税应纳税额的金额。
第四行，本期实际抵减税额：此栏目应记录在本期内实际上已经抵扣的增值税应纳税额。注意，这一数值不应超过第三列对应各行的数值。
第五行，期末余额：这一栏位同样遵循特定的计算公式来填写。对于一般纳税人而言，免税额等于扣除后的免税销售额乘以适用税率，再减去免税销售额对应的进项税额；而对于小规模纳税人来说，其免税额则是扣除后的免税销售额乘以征收率得出的结果。
