在财务管理中，现金日记账扮演着至关重要的角色。它不仅详细记录了每日的现金收入和支出情况，还反映了月末的现金余额，为财务分析提供了基础数据。
具体来说，现金日记账是由单位的出纳人员负责维护的。他们需要根据经过审核的现金收付凭证以及银行提现单据，逐笔、按时序进行登记，确保每一笔交易都能得到及时准确的反映。
“日清月结”是出纳工作中的一项重要原则。这意味着出纳员必须每天结束前对当天的所有现金业务进行核对，并在每个月结束时完成当月所有账目的结算工作。
由于每月都需要总结一次收支状况，因此，在编制月度报告时，通常会包括一个本月合计的栏目，以便于快速查看整个月的资金流动概况。
