银行存款日记账是出纳人员依据经过审核的银行存款收付凭证，按照时间顺序逐笔记录的账簿。它通常指的是银行存款收付日记账，如果进一步细分，可以将其分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。这种日记账专门用于记录银行存款的收支情况。
通过银行日记账，可以从往来明细中看到支付或收取的日期、业务来源和原因，这为查阅账本的财务人员提供了便利，使他们能够核对账款并了解公司的经营状况。
