在企业运营中，员工因公出差所产生的差旅费用，需按照实际发生的项目和金额填写报销单据。这些单据经过公司财务部门的审核后，方可入账处理。对于符合税务规定的一般纳税人而言，如果取得了专用发票或其他可抵扣的票据，还需要确认相应的进项税额。具体会计分录如下：
1. 借记管理费用—差旅费—车费/餐饮费/住宿费等科目；
2. 借记应交税费—应交增值税—进项税额科目；
3. 贷记现金等科目。
